Sorgfaltspflicht

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  1. Anforderung von Quelldokumenten
  2. Rechtliche Analyse von Dokumenten
  3. Schreiben eines Berichts über die Ergebnisse der Dokumentenanalyse.

Bei der Planung einer Investitionstransaktion muss ein Anleger häufig sicherstellen, dass das potenzielle Anlageobjekt in der Vergangenheit keine Gesetzesverstöße aufweist. Der Gegenstand der Investition kann hier eine juristische Person (LLC, JSC, privates einheitliches Unternehmen) und andere Rechtegegenstände (Immobilien, geistiges Eigentum) sein. Folglich können wir nicht über das Prüfungsrecht im klassischen Sinne sprechen, wenn es kein Investitionsvolumen gibt, beispielsweise wenn eine rechtliche Prüfung eines Liefervertrags selbst durchgeführt wird. Gleichzeitig ist die Due Diligence nicht nur für Teilnehmer an Investitionstransaktionen von Interesse. Oft sind die Initiatoren dieses Verfahrens Unternehmer, die sicherstellen möchten, dass ihre Idee nicht durch illegale Handlungen des angeheuerten Managements (anderer Mitarbeiter) gefährdet ist ). 

Zuallererst sollte der Kunde der Sorgfaltspflicht daran interessiert sein, dass keine Verstöße gegen die gesetzlichen Normen vorliegen, die in Zukunft negative rechtliche Konsequenzen haben können. Zum Beispiel kann ein Gegenstand des geistigen Eigentums von einer Person geschaffen werden, deren Rechtsverhältnis nicht ordnungsgemäß formalisiert ist, oder die derzeitigen Eigentümer des Unternehmens (Immobilien) haben es selbst mit groben Gesetzesverstößen erworben, und die Verjährungsfrist hat dies nicht getan noch abgelaufen. Daher besteht die Aufgabe eines Anwalts, der die Sorgfaltspflicht durchführt, nicht nur darin, Tatsachen eines Gesetzesverstoßes zu identifizieren, sondern sie auch unter dem Gesichtspunkt der Strafverfolgungspraxis zu bewerten, was nicht nur die Kenntnis des Rechts, sondern auch das Vorhandensein von erforderlich macht bedeutende Erfahrung in der Überwachung der Arbeit von Strafverfolgungsbehörden. 

Due Diligence ist ein komplexes Verfahren, das aus mehreren Schritten besteht. Versuchen wir, sie zu betrachten. 

Schritt 1. Anforderung von Quelldokumenten.

Diese Phase ist die wichtigste, da hier nicht alles von der Rechtsgesellschaft abhängt, die die Due Diligence durchführt. Die Aufgabe der Anwälte besteht darin, eine ungefähre Liste der benötigten Dokumente bereitzustellen. Die Aufgabe des Kunden besteht darin, die maximale Anzahl von Dokumenten bereitzustellen, die den Scheck am umfangreichsten machen. Oft ist der Kunde jedoch ein potenzieller Investor, und der Verkäufer, der nicht daran interessiert ist, Verstöße zu identifizieren, ist mit der Bereitstellung von Dokumenten beschäftigt. Daher umfasst die Arbeit an der Rechtsprüfung häufig nicht nur die Überprüfung der bereitgestellten Dokumente, sondern auch den Besuch des Unternehmensstandorts und die Befragung seiner Mitarbeiter. 

Basierend auf den Ergebnissen der Auswahl der Dokumente wird eine Abnahmebescheinigung erstellt. Es ist dieses Gesetz, das bei der Bewertung der Arbeit von Beratern, die die Due Diligence durchführen, von Bedeutung sein wird. Immerhin die Dokumente, die nicht übertragen wurden und nicht richtig überprüft werden können. Folglich haftet die Anwaltskanzlei nicht dafür, dass die nicht eingereichten Unterlagen für den Bericht relevante Informationen enthielten. 

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Schritt 2. Durchführung einer rechtlichen Analyse von Dokumenten. 

Die Due Diligence umfasst das Studium von Dokumenten zu bestimmten Abschnitten der Gesetzgebung, die für eine kommerzielle Organisation wichtig sind. Im Falle einer ausdrücklichen Prüfung kann die Einhaltung der Rechtsvorschriften nur in Schlüsselbereichen des Rechts untersucht werden - Unternehmens-, Arbeits-, Vertrags- und einige andere. Im Falle eines vollständigen Audits wirkt sich das Audit auch auf die Einhaltung der Umweltgesetze, der Arbeitsschutzgesetze und anderer Abschnitte der Gesetze aus, für die es möglich ist, den Kunden zur Verantwortung zu ziehen. 

Eine vollständige Prüfung umfasst auch die Einbeziehung von Nichtjuristen, einschließlich vom Finanzministerium zertifizierter Prüfer. Da Anwälte die Richtigkeit der Zahlung von Steuern und Gebühren durch die Organisation nicht unabhängig beurteilen können, ist die Buchhaltung. Gleichzeitig verfügen zertifizierte Wirtschaftsprüfer nicht immer über fundierte Kenntnisse des Vertragsrechts und des Rechts des geistigen Eigentums. Sie können die Aussichten für die Anerkennung von Transaktionen als ungültig und die Aussichten für die Beilegung von Rechtsstreitigkeiten über die Anerkennung von Rechten an geistigem Eigentum nicht beurteilen.  

Eine Expressprüfung kann nur beim Kauf einfacher Anlageobjekte zu geringen Kosten ausreichen. In anderen Fällen kann die Verwendung einer Expressprüfung nur durch die engen Fristen für den Abschluss des Geschäfts gerechtfertigt werden, wenn der Anleger Risiken eingeht, ohne sich ein Bild zu machen. Schließlich kann nur eine umfassende Due Diligence die Abwesenheit von Risiken für einen Anleger garantieren. 

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Schritt 3. Schreiben eines Berichts über die Ergebnisse der Dokumentenanalyse. 

Das Ergebnis der Due Diligence ist ein vom Prüfungsdienstleister erstellter Bericht. Bei einer vollständigen Prüfung, an der sowohl Rechtsanwälte als auch Wirtschaftsprüfer beteiligt sind, kann es zwei Berichte geben, von denen einer die Rechtsprüfung betrifft und der zweite die Richtigkeit der Berechnung von Steuern und Gebühren sowie die Rechnungslegung beeinträchtigt. 

Die Struktur des Berichts über die Ergebnisse der Rechtsprüfung ist gesetzlich nicht geregelt. Viele Anwaltskanzleien haben jedoch interne Standards, denen sie folgen. In der Regel besteht der Bericht aus einer Einleitung, Abschnitten zu einem bestimmten Rechtsbereich und einer Schlussfolgerung. Jeder Abschnitt, der einem der Rechtszweige gewidmet ist, enthält auch eigene Einführungen und Schlussfolgerungen. Schlussfolgerungen sind Schlussfolgerungen, die häufig Empfehlungen zur Beseitigung der festgestellten Verstöße oder zur Feststellung der Unmöglichkeit ihrer Korrektur enthalten. Im letzteren Fall wird notwendigerweise eine Beschreibung der Verantwortung für einen solchen Verstoß gegeben, und die Möglichkeit seiner Minimierung auf der Grundlage der aktuellen Strafverfolgungspraxis wird angegeben. 

Output. 

Die juristische Prüfung ist seit langem für Investoren auf der ganzen Welt von Interesse. Aber diese Gelegenheit wird in Belarus oft vernachlässigt. Dieser Ansatz führt dazu, dass neben dem Geschäft auch Probleme auftreten, die die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens und des Anlegers auch lange nach dem Kauf beeinträchtigen können. 

Insbesondere in den letzten Jahren hat das Interesse ausländischer Investoren an der Akquisition belarussischer IT-Unternehmen zugenommen. Besonderes Augenmerk wird hier auf die Due Diligence des geistigen Eigentums (IP Due Diligence) gelegt. Aus diesem Grund empfehlen wir Eigentümern von IT-Unternehmen, die solche Transaktionen in naher Zukunft planen, jetzt eine IP-Due-Diligence-Prüfung durchzuführen. Schließlich gibt niemand die Garantie, dass ein potenzieller Investor Ihnen Zeit gibt, die festgestellten Verstöße zu korrigieren, und berücksichtigt die festgestellten Risiken bei den Transaktionskosten nicht. 

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